Czy zakup drzwi odliczysz od podatku? Ulga 2026

Planujesz wymianę drzwi zewnętrznych i słusznie sprawdzasz, czy ten wydatek da się odliczyć od podatku – to rozsądne podejście, bo ulga termomodernizacyjna może znacząco zmniejszyć obciążenie fiskalne. W tym artykule wyjaśnię krok po kroku, jak kwalifikuje się zakup drzwi do tej ulgi, komu przysługuje odliczenie i jakie warunki musi spełnić nieruchomość. Skupię się też na roli faktury VAT oraz sposobie wpisania kwoty w deklaracji PIT, żebyś miał pełny obraz bez niepotrzebnych wątpliwości.

• Ulga termomodernizacyjna na wymianę drzwi
• Komu przysługuje ulga na drzwi zewnętrzne
• Typy drzwi objęte ulgą termomodernizacyjną
• Warunki nieruchomości dla odliczenia drzwi
• Jak rozliczyć zakup drzwi w uldze PIT
• Gdzie wpisać ulgę na drzwi w deklaracji
• Faktura VAT wymagana dla drzwi ulgowych
• Pytania i odpowiedzi: Czy zakup drzwi można odliczyć od podatku?

Ulga termomodernizacyjna na wymianę drzwi

Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć od podatku dochodowego koszty zakupu drzwi zewnętrznych i balkonowych, pod warunkiem że wymiana wpisuje się w szerszy plan modernizacji budynku. Chodzi o poprawę efektywności energetycznej, więc drzwi muszą być nowe i lepiej izolujące termicznie niż poprzednie. Wydatki obejmują zarówno materiały, jak i robociznę, co potwierdza interpretacja fiskusa z ostatnich lat. Podatnik odlicza faktycznie poniesione kwoty, ale z limitem do 53 tysięcy złotych na osobę w całym okresie. To realna oszczędność dla tych, którzy inwestują w dom z głową.

Wymiana drzwi nie może być izolowana – musi towarzyszyć jej inne działania termomodernizacyjne, np. ocieplenie ścian czy wymiana okien. Faktura powinna jasno wskazywać, że chodzi o modernizację, a nie zwykłą naprawę. Organy skarbowe sprawdzają, czy inwestycja prowadzi do zmniejszenia strat ciepła, co drzwi o lepszym współczynniku Ud zazwyczaj zapewniają. Dzięki temu ulga staje się narzędziem wsparcia dla energooszczędnego budownictwa.

Kwota odliczenia naliczana jest od podatku, nie od dochodu, co oznacza, że oszczędność zależy od wysokości twojego zobowiązania podatkowego. Jeśli podatek jest niski, niewykorzystana część ulgi przechodzi na kolejne lata. To mechanizm zachęcający do inwestycji, nawet jeśli rozliczenie rozkłada się w czasie.

Komu przysługuje ulga na drzwi zewnętrzne

Ulga na drzwi zewnętrzne przysługuje wyłącznie właścicielom lub współwłaścicielom budynków mieszkalnych jednorodzinnych, którzy ponieśli wydatki osobiście. Nie mogą z niej skorzystać najemcy ani użytkownicy wieczysti bez prawa własności. Podatnik musi być rezydentem podatkowym w Polsce i rozliczać PIT na zasadach ogólnych. Współwłaściciele dzielą kwotę proporcjonalnie do udziałów, co ułatwia wspólne inwestycje rodzinne.

Osoby fizne prowadzące działalność gospodarczą w budynku mogą odliczyć ulgę tylko od tej części wydatków, która nie służy firmie. Limit powierzchni użytkowej na cele biznesowe nie przekracza 30 procent, inaczej ulga odpada. To sprawiedliwe rozwiązanie, bo ulga ma wspierać potrzeby mieszkaniowe, nie komercyjne.

Małżonkowie rozliczający się wspólnie sumują swoje prawa do ulgi, co podwaja potencjalną kwotę odliczenia do 106 tysięcy złotych. Ważne, by oboje figurowali na fakturach lub proporcjonalnie dzielili wydatki. Taka elastyczność zachęca do planowania termomodernizacji w ramach gospodarstwa domowego.

Typy drzwi objęte ulgą termomodernizacyjną

Do ulgi kwalifikują się drzwi zewnętrzne wejściowe oraz balkonowe, montowane w ramach wymiany na nowe modele o lepszych parametrach izolacyjnych. Nie wchodzą tu drzwi wewnętrzne, garażowe czy techniczne, bo nie wpływają bezpośrednio na straty ciepła budynku. Fiskus uznaje drzwi z atestami potwierdzającymi współczynnik przenikania ciepła Ud poniżej 1,3 W/m²K.

Drzwi balkonowe z szybami termoizolacyjnymi traktowane są jak okna, ale tylko jeśli są częścią zewnętrznej stolarki. Wymiana musi być udokumentowana jako element termomodernizacji, np. poprzez audyt energetyczny. To precyzyjne kryteria, które unikają sporów z urzędem.

Lista typów drzwi objętych ulgą:

• Drzwi zewnętrzne wejściowe do budynku mieszkalnego.
• Drzwi balkonowe z izolacją termiczną.
• Wymiana na modele energooszczędne z uszczelkami i przegrodami termicznymi.

Warunki nieruchomości dla odliczenia drzwi

Budynki kwalifikujące się do ulgi to wolno stojące domy jednorodzinne, w zabudowie bliźniaczej, szeregowej lub grupowej, służące zaspokajaniu potrzeb mieszkaniowych. Nie mogą przekraczać limitu dwóch lokali mieszkalnych po wydzieleniu, co wyklucza apartamentowce. Powierzchnia użytkowa na cele niemieszkalne, jak biuro, nie powinna przekraczać 30 procent całkowitej.

Typy dopuszczalnych budynków

Budynek musi być położony w Polsce i zgłoszony do celów mieszkalnych w ewidencji gruntów. Wymiana drzwi w takim obiekcie automatycznie wpisuje się w ulgę, o ile całość modernizacji jest spójna.

Wykluczone są nowe budynki – ulga dotyczy tylko istniejących, wymagających termomodernizacji. To zachęta do renowacji starszego zasobu mieszkaniowego.

Jak rozliczyć zakup drzwi w uldze PIT

Rozliczenie zakupu drzwi następuje poprzez odjęcie poniesionej kwoty od podatku dochodowego w zeznaniu rocznym PIT. Podatnik gromadzi faktury za materiały i usługi, sumuje wydatki i stosuje limit 53 tysięcy złotych na osobę. Niewykorzystana część przenosi się na pięć kolejnych lat, co daje elastyczność. Kwota odliczenia nie może przekroczyć wysokości podatku do zapłaty.

Przykład: jeśli wydałeś 20 tysięcy na drzwi i wymianę, a podatek wynosi 15 tysięcy, odliczysz 15 tysięcy teraz, resztę później. To mechanizm chroniący przed stratą ulgi przy niskim dochodzie. Dokumenty przechowuj przez pięć lat na wypadek kontroli.

Kwota wspólna dla wszystkich wydatków termomodernizacyjnych, więc planuj budżet z wyprzedzeniem. Współwłaściciele deklarują swoje udziały osobno lub wspólnie.

Gdzie wpisać ulgę na drzwi w deklaracji

Ulga na drzwi wpisuje się w załączniku PIT/O do PIT-36 lub PIT-37, w pozycji 104-106 dla bieżącego roku i 107-109 dla niewykorzystanej z lat poprzednich. Podatnik podaje kwotę poniesionych wydatków, limit ulgi i obliczoną wartość do odliczenia. Program e-PIT automatycznie sumuje dane, ale zawsze weryfikuj ręcznie.

Kroki wpisania ulgi

• Otwórz PIT/O.
• Wpisz wydatki w poz. 104 (bieżące).
• Przenieś nadwyżkę do poz. 107.
• Potwierdź adres budynku w poz. 111.

Po złożeniu deklaracji urząd może zażądać audytu energetycznego lub faktur, więc przygotuj się. To standardowa procedura zapewniająca rzetelność.

Faktura VAT wymagana dla drzwi ulgowych

Faktura VAT musi być wystawiona na imię i nazwisko podatnika, z pełnym adresem budynku objętego modernizacją. Powinna zawierać opis: zakup drzwi zewnętrznych i usługę montażu w ramach termomodernizacji. Brak NIP firmy na fakturze nie dyskwalifikuje dokumentu, o ile reszta jest zgodna.

Kwota brutto z faktury wchodzi do odliczenia, w tym VAT, bo ulga dotyczy faktycznych kosztów. Podatnik zachowuje oryginały przez pięć lat. Faktura zbiorcza za kilka pozycji jest dopuszczalna, jeśli jasno wskazuje drzwi.

Współwłaściciele potrzebują faktur proporcjonalnych lub jednej z podziałem kwot. To klucz do bezproblemowego rozliczenia, bo urząd sprawdza powiązanie wydatku z nieruchomością.

Pytania i odpowiedzi: Czy zakup drzwi można odliczyć od podatku?

• Czy zakup drzwi zewnętrznych można odliczyć od podatku w ramach ulgi termomodernizacyjnej?

  Tak, ulga termomodernizacyjna obejmuje koszty zakupu drzwi zewnętrznych i balkonowych oraz usługę ich wymiany na nowe, pod warunkiem że wymiana jest częścią modernizacji budynku poprawiającej efektywność energetyczną.

• Kto może skorzystać z ulgi na wymianę drzwi?

  Ulga przysługuje wyłącznie właścicielom lub współwłaścicielom budynków mieszkalnych jednorodzinnych, takich jak wolno stojące, w zabudowie bliźniaczej, szeregowej lub grupowej. Budynki muszą służyć głównie celom mieszkaniowym (maksymalnie 30% powierzchni na cele użytkowe) i nie mogą być wydzielone na więcej niż dwa lokale mieszkalne.

• Jakie warunki musi spełniać faktura do odliczenia kosztów drzwi?

  Faktura VAT musi być wystawiona na imię podatnika, zawierać adres budynku objętego ulgą oraz wskazywać materiały (drzwi) i usługi wymiany jako element termomodernizacji. Wymiana drzwi musi być udokumentowana w ramach szerszego projektu termomodernizacyjnego.

• Jaki jest limit odliczenia ulgi termomodernizacyjnej na drzwi?

  Odliczenie następuje od podatku dochodowego w PIT, z limitem zależnym od dochodu podatnika i sumy wszystkich wydatków termomodernizacyjnych. Maksymalna kwota ulgi wynosi 53 000 zł na podatnika, ale nie może przekroczyć należnego podatku.